Первые 30 дней после открытия JDG: полный чеклист

Самые первые дни после открытия JDG: почему они критичны

Давайте разберёмся, что происходит сразу после того, как вы подали CEIDG-1 и получили potwierdzenie wpisu. Многие думают: всё, дело сделано, можно работать. На самом деле в первые 30 дней есть несколько жёстких дедлайнов, пропуск которых стоит дорого.

Честно говоря, первые 30 дней после открытия JDG — это самый нервный период для новых предпринимателей. Слишком много незнакомых аббревиатур (ZUS ZUA, KPiR, JPK, PZ), слишком много сроков, и нет понимания, что важно, а что подождёт. Этот чеклист я составил именно для того, чтобы систематизировать все шаги.

Вот история из практики. Максим из Донецка открыл JDG 3 февраля 2026 года — занялся разработкой мобильных приложений. На регистрацию в ZUS у него было 7 дней. Он про это не знал и подал ZUS ZUA только 20 февраля. ZUS начислил задолженность по składkam zdrowotnym за период с 10 по 20 февраля плюс odsetki. Небольшая сумма, но неприятный сюрприз для человека, который только что открылся.

Чтобы такого не случилось с вами — действуем по порядку.

Шаг 1: Регистрация в ZUS — 7 дней, без исключений

Это самое срочное действие после открытия JDG.

Срок: 7 kalendarzowych dni с даты начала деятельności, указанной в CEIDG-1.

Если в CEIDG вы указали дату начала 1 мая 2026 — подать документы в ZUS нужно до 8 мая 2026 включительно.

Какую форму подавать

Выбор зависит от того, хотите ли вы zasiłek chorobowy (больничные и декретные):

ZUS ZUA — если хотите полное ubezpieczenie, включая chorobowe (добровольное). Это рекомендую большинству клиентów, особенно женщинам.

ZUS ZZA — если отказываетесь от chorobowego и платите только składkę zdrowotną. Редкий случай — применяется, когда у вас уже есть ubezpieczenie chorobowe по другому tytułowi (например, umowa o pracę с зарплатой >= минималки).

Koды ubezpieczenia при первом открытии JDG

При первом открытии JDG (если ранее не было JDG или с тех пор прошло более 60 месяцев на ulga na start):

• 05 40 — ulga na start (первые 6 miesięcy, только składka zdrowotna)
• После ulga na start: 05 70 — preferencyjny ZUS (следующие 24 miesiące)

Если не имеете права на ulga na start (повторное JDG, перерыв менее 60 miesięcy):

• 05 70 — preferencyjny ZUS сразу

Если и преференций нет — 05 10 (pełny ZUS) или 05 90 (Mały ZUS Plus при условии отработки 60 miesięcy JDG).

Самая частая ошибка моих клиентов — неправильный kod. Ошибка в коде = неправильное начисление składek и возможные проблемы при проверке.

Как подать ZUS ZUA

Онлайн через PUE ZUS:

1. Зайдите на eskladka.pl с помощью Profil Zaufany (или банковской идентификации)
2. Раздел «Ubezpieczenia» → «Zgłoszenia»
3. Выберите formularz ZUS ZUA или ZUS ZZA
4. Заполните, укажите datę ubezpieczenia (дата начала деятельnosti)
5. Подпишите и отправьте

Лично в oddziale ZUS: Распечатайте formularz ZUS ZUA с сайта ZUS, заполните от руки или на компьютере, принесите лично. Не забудьте PESEL и NIP.

Через Płatnik: Программа ZUS для crупных плательщиков и бухгалтеров. Для одного человека — избыточно, но если у вас есть бухгалтер, он подаст через Płatnik.

Шаг 2: Выбор формы налогообложения

Это второй по срочности пункт, и здесь многие теряются.

Срок: до 20-го числа miesiąca następnego после miesiąca, в котором получен первый przychód.

Пример: открыли JDG 1 мая, первую оплату получили 10 мая. Срок выбора formę opodatkowania — до 20 июня 2026.

Если первый przychód — в январе: до 20 февраля.

Если не подать заявление — по умолчанию применяется skala podatkowa (progi: 12% до 120 000 zł, 32% свыше).

Три основные формы и когда что выбирать

Skala podatkowa (PIT-36)

• Ставки: 12% (до 120 000 zł dochodu) и 32% (свыше)
• Плюсы: совместное rozliczenie с супругой/супругом, льгота за детей, вычет składek społeczных
• Минусы: прогрессивная ставка — при росте дохода растёт налог
• Подходит для: тех, у кого доход до 80-100 000 zł или есть семья с льготами

Podatek liniowy (PIT-36L)

• Ставка: 19% на весь dochód
• Плюсы: фиксированная ставка, выгодна при высоких доходах (свыше ~120-130 000 zł)
• Минусы: нет совместного rozliczenia, нет льготы на детей
• Подходит для: IT-специалистов, консультантов с высоким доходом

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (PIT-28)

• Ставки: 8,5% / 12% / 15% в зависимости от вида деятельности (на przychód, без вычета расходов)
• Плюсы: простота учёта, выгодно при низких расходах
• Минусы: нельзя вычитать расходы, не подходит для всех видов деятельности
• Подходит для: IT (8,5% до 100 000 zł, 12% свыше), репетиторов, консультантов

Как подать: письменное oświadczenie в US (Urząd Skarbowy) по месту регистрации JDG. Можно онлайн через e-Urząd Skarbowy с помощью Profil Zaufany, или лично.

Честно говоря, выбор форmy opodatkowania — это решение, которое стоит принимать с расчётами, а не на глазок. Разница в налоге при неправильном выборе может составлять десятки тысяч злотых в год.

Шаг 3: Открытие konta firmowego

Открыть отдельный счёт для JDG закон не требует. Но практика настоятельно рекомендует.

Почему отдельный счёт:

1. Все расходы JDG и личные расходы чётко разделены
2. Проще вести KPiR — видно все проводки
3. Белый список VAT (lista podatników VAT) привязан к NIP и номеру счёта — клиенты проверяют ваш счёт перед оплатой свыше 15 000 zł
4. При проверке US не нужно «объяснять» личные транзакции

Какой банк выбрать:

• PKO BP Firmowe: хорошее покрытие, konto 0 zł при обороте
• mBank Firmowe: онлайн-банкинг, быстрое открытие
• ING Firmowe: без miesięcznej opłaty при minimum aktywności
• Nest Bank: выгодные stawки dla JDG

При открытии konta firmowego понадобятся: dowód osobisty (или paszport + karta pobytu), NIP, REGON, wpis z CEIDG (актуальный, можно скачать онлайн).

Wymagany NIP na rachunku: при расчётах между firmami (B2B) свыше 15 000 zł (с 2020 года) оплата должна идти на счёт, указанный в białej liście podatników VAT. Ваш konto firmowe привяжите к NIP — обычно банк делает это автоматически.

Шаг 4: Регистрация на VAT (если нужна)

Вопрос: нужна ли вам регистрация на VAT?

Обязательно, если:

• Ваш roczny obrót превысит или сразу составит более 200 000 zł (в первый год — пропорционально: если открылись в мае, считаете 8 miesięcy из 12)
• Ваш вид деятельности по закону требует VAT независимо от obrotu (например, sprzedaż gruntów, нотариусы, адвокаты)

Добровольно (но выгодно), если:

• Ваши клиенты — компании, которые хотят odliczać VAT по вашим fakturom
• У вас большие расходы на покупку товаров или оборудования с VAT — odliczycie VAT от zakupów

Можно не регистрироваться, если:

• Оборот меньше 200 000 zł
• Клиенты — физические лица, которым VAT не нужен
• Вид деятельности zwolniony z VAT (например, niektóre usługi edukacyjne, psycholog)

Как зарегистрироваться: Formularz VAT-R — в urzędzie skarbowym или онлайн через e-Urząd Skarbowy. Подают до начала działalności или с первą transakcją wymagającą VAT. Для EU-клиентów (B2B внутри EU) нужна также rejestracja do VAT-UE.

Шаг 5: Założenie KPiR lub ewidencji przychodów

Это делается с первого дnia działalności.

KPiR (Księga Przychodów i Rozchodów)

Обязательна при skali podatkowej и liniowym. Ведётся хронологически: каждая хозяйственная operacja — отдельная запись. Kolumny (столбцы): дата, numer dowodu, kontrahent, przychód ze sprzedaży, pozostałe przychody, koszty zakupu towarów, koszty uboczne, wynagrodzenia, inne koszty, uwagi.

Вести KPiR можно:

• В программе (наиболее распространено): Wfirma, inFakt, Sage, Comarch Optima, iFirma
• В Excel (допустимо по закону, но рискованно — легко ошибиться)
• Вручную в бумажной книге (архаично, но законно)

Ewidencja przychodów (przy ryczałcie)

Проще, чем KPiR: записываете только przychody (доходы), разбитые по stawkam ryczałtu. Расходы не фиксируются — на ryczałcie они не вычитаются.

Программы: те же — Wfirma, inFakt, iFirma — все поддерживают ryczałt.

Самая частая ошибка моих клиентов на ryczałcie — они продолжают собирать чеки за расходы «на всякий случай». Это не нужно, но и не вредит. Для целей ryczałtu расходы не имеют значения.

Шаг 6: Получение Profilu Zaufanego

Profil Zaufany — ваш цифровой паспорт для общения с польскими госорганами онлайн. Без него придётся всё делать лично.

С Profil Zaufanym вы можете:

• Подавать ZUS ZUA/ZUA через PUE ZUS
• Изменять данные в CEIDG
• Подавать декларации PIT через e-Deklaracje
• Общаться с urzędem skarbowym через e-Urząd Skarbowy
• Подписывать официальные документы

Как получить:

1. Зарегистрируйтесь на profil.zaufany.gov.pl
2. Подтвердите личность через: онлайн-банкинг польского банка (PKO BP, mBank, Pekao, ING — все поддерживают) или лично в любом urzędzie (ZUS, US, poczta, urząd gminy)

Подтверждение через банк — быстрее всего: несколько минут. Через урад — нужно prийти лично с dowódem osobistym.

После открытия konta firmowego в польском банке получите PZ одновременно — рекомендую сделать это в первые же дни.

Шаг 7: Касса фискальная — нужна ли вам

Kasa fiskalna (кассовый аппарат) нужна при продажах физическим лицам (не компаниям, а людям). Но есть важное исключение.

Лимит освобождения: 20 000 zł оборота с fizycznych osób в rok podatkowy. Для JDG, открытого не с 1 января, лимит считается пропорционально: 20 000 × (liczba miesięcy do końca roku / 12).

Открылись 1 июня 2026 — до конца года 7 miesięcy. Лимит: 20 000 × 7/12 = 11 667 zł. Как только оборот с физических лиц превысит эту сумму — нужна касса.

Виды деятельности, освобождённые безусловно (независимо от obrotu):

• Usługi świadczone wyłącznie przez internet (poleceniem przelewu)
• Usługi taksówkarskie (но с 2025 года — ограничения)
• Niektóre usługi edukacyjne

Виды деятельности, обязанные иметь kası od razu (без лимита):

• Sprzedaż węgla, benzyny, LPG
• Usługi napraw samochodów
• Fryzjerzy, kosmetyczki
• Gastronomia
• Sprzedaż detaliczna przez internet (с 2024 года для нескольких категорий)

Если kasa fiskalna нужна, её нужно kupić, sfiskalizować (активировать в присутствии serwisanta) i zgłosić в urzędzie skarbowym. Срок: до pierwszej transakcji, wymagającej kasy.

Шаг 8: Подготовьте шаблон faktury

Это шаг, который многие откладывают, а потом делают в панике при первом заказе.

Polska faktura VAT (или faktura bez VAT для zwolnionych) должна содержать обязательные элементы:

• Nagłówek «FAKTURA» (для VAT-плательщиков) или «FAKTURA» (для zwolnionych)
• Numer faktury (kolejny, niepowtarzalny)
• Data wystawienia i data sprzedaży
• Dane sprzedawcy: imię, nazwisko lub nazwa, adres, NIP
• Dane nabywcy: те же poля
• Opis towaru/услуги
• Ilość, jednost. cena netto, stawka VAT, kwota VAT, kwota brutto
• Suma (jeśli kilka pozycji)
• Forma płatności i termin
• Numer konta bankowego (обязательно для B2B!)

Для zwolnionych z VAT: вместо stawki VAT — podstawa zwolnienia (np. „art. 113 ust. 1 ustawy o VAT”).

Подготовьте шаблон в Word/Excel или сразу подключите программу (inFakt, Wfirma, iFirma) — они генерируют faktury автоматически.

Сводный чеклист первых 30 дней

Вот таблица со всеми шагами и дедлайнами, которую я даю всем новым клиентам:

#	Действие	Срок	Где делать
1	Подать ZUS ZUA или ZUS ZZA	7 дней от начала деятельности	PUE ZUS онлайн
2	Получить Profil Zaufany	В первые дни	profil.zaufany.gov.pl
3	Открыть konto firmowe	В первые дни	Банк
4	Выбрать formę opodatkowania	До 20-го числа следующего месяца	e-Urząd Skarbowy
5	Начать вести KPiR/ewidencję	С первого дня деятельности	Программа учёта
6	Zarejestrować się na VAT (если нужно)	До первой VAT-транзакции	e-Urząd Skarbowy
7	Подготовить шаблон faktury	До первой продажи	Word/программа
8	Kasa fiskalna (если нужна)	До лимита 20 000 zł	Serwis + US
9	Оплатить первый ZUS	До 20-го следующего месяца	Bankowość online

Первая оплата ZUS: когда и сколько

После регistracyi в ZUS первая оплата składek — до 20-го числа miesiąca następnego после miesiąca, в котором началась деятельность.

Открылись 1 мая — первый платёж ZUS за май до 20 июня.

В 2026 году ставки на ulga na start (первые 6 miesięcy):

• Składki społeczne: 0 zł (только zdrowotna)
• Składka zdrowotna на skali podatkowej: 9% от dochodu, минимум ~381 zł/мес

При preferencyjnym ZUS (следующие 24 miesiące):

• Podstawa = 30% минимальной зарплаты = 30% от 4 666,16 zł = 1 399,85 zł
• Składki społeczne = ~477 zł/мес (с chorobowym)
• Składka zdrowotna отдельно

Оплата: через konto firmowe на индивидуальный numer rachunku składkowego (NRS). NRS — это уникальный 26-значный номер счёта ZUS, выданный именно вам. Найти его в PUE ZUS в разделе «Numery rachunków składkowych».

Частые вопросы в первый месяц

На практике у новых JDG есть несколько вопросов, которые возникают снова и снова.

«Нужно ли мне REGON?» REGON присваивается автоматически при регistracyi в CEIDG. Он придёт письмом из GUS (Główny Urząd Statystyczny) или будет виден в wypisie z CEIDG. Отдельно ехать никуда не нужно.

«Нужен ли NIP, если он у меня уже есть?» Да, ваш личный NIP используется для JDG. Отдельный NIP для фирмы не выдаётся — вы и ваша JDG — одно и то же юридическое лицо.

«Когда платить pierwszý podatek dochodowy?» Авансы по PIT платятся ежемесячно (или ежеквартально) в течение года. Первый авансовый платёж — за miesiąc, в котором получен первый przychód. Срок: до 20-го числа następnego miesiąca. При ryczałcie — аналогично.

«Что если работаю только с иностранными клиентами?» JDG в Польше — польское юридическое лицо. Все доходы, включая от иностранных клиентов, декларируются в Польше. Налоги платятся в Польше. При работе с EU B2B — нужна rejestracja do VAT-UE (VAT-R, galka «unijny»).

FAQ

Что если я открыл JDG, но ещё не начал работать — когда платить ZUS?

ZUS начисляется с даты начала deятельности, указанной в CEIDG. Если дата — 1 мая, но первый клиент появился 15 июня — ZUS всё равно считается с 1 мая. Если хотите избежать ZUS за «простой» — укажите в CEIDG реальную дату первой деятельности, а не заранее.

Можно ли открыть JDG и сразу перейти на zawieszenie?

Технически — да. Минимальный срок перед zawieszeniem — JDG должна быть открыта хотя бы 1 день. Но смысла в этом мало: ZUS за этот день всё равно начисляется. Если не планируете работать сразу — просто укажите дату начала позже.

Нужна ли печать (pieczątka firmowa) для JDG?

Нет. С 2016 года pieczątka не является обязательным элементом для JDG. Но некоторые банки и контрагенты всё ещё просят её. Стоит около 30-50 zł, заказывается за 1-2 дня. Сделать или нет — ваш выбор.

Что делать, если CEIDG принял заявление, но данные ещё не обновились?

CEIDG обычно обновляется в течение 1 рабочего дня. Если через 2-3 рабочих дня данных нет — проверьте статус заявления в portal.biznes.gov.pl. Иногда нужно подтверждение подлинности через Profil Zaufany.

Я гражданин Украины с kartą pobytu — все шаги те же?

Да. JDG для иностranцев с prawem pobytu в Польше открывается по той же процедуре, что и для граждан Польши. Единственное отличие — при личном визите в US или ZUS возьмите с собой paszport + kartę pobytu. В CEIDG поле «obywatelstwo» — заполните своё гражданство.